2024년 연말 소득공제 총정리 - 알기 쉽게

연말 정산 준비 방법

연말 정산은 1년 동안 벌어들인 소득과 이에 대한 세금을 정산하는 과정으로, 근로자가 개인적으로 준비해야 하는 중요한 사항입니다. 세금은 회사에서 원천징수 방식으로 미리 공제되며, 연말에 실제 납부해야 할 세금과 비교하여 차액을 환급받거나 추가로 납부할 수 있습니다.

연말 정산은 국가의 정책적 혜택을 활용하여 소득 공제와 세액 공제를 통해 세금을 절감할 기회를 제공합니다. 소득 공제 항목과 세액 공제 항목을 계획적으로 준비하면 큰 환급액을 기대할 수 있으며, 이는 마치 13번째 월급을 받는 듯한 기분을 느끼게 합니다. 국세청 자료는 자동으로 집계되지만, 현금으로 거래한 월세 등의 자동화되지 않는 항목은 별도로 잘 챙겨야 합니다.

연말 정산에서는 납부한 세금이 실제 내야 할 세금보다 많을 경우 환급을 받을 수 있으며, 반대로 적을 경우에는 추가로 납부해야 합니다. 정부는 소득뿐만 아니라 지출 내역을 면밀히 검토하여, 필수적인 생활 지출이나 신용카드 사용에 따라 세금을 덜 부과하기도 합니다.

연금 저축이나 IRP 계좌를 활용하면 노후 대비를 철저히 하면서도 세금을 절감할 수 있는 기회를 제공합니다. 이러한 연말 정산의 올바른 활용은 다른 재무적 노력을 대체할 만큼 큰 이득을 제공할 수 있습니다.

연말 정산 준비 절차

소득 내역 확인: 1월부터 12월까지의 내역을 확인하여 미비한 소득 공제 항목을 챙길 수 있습니다.
신용카드 및 연금 저축 확인: 신용카드 소득 공제, 연금저축 및 IRP의 채워진 내역이 나타나며, 비어 있다면 남은 기간 동안 추가로 납입할 수 있습니다.
홈택스 자료 다운로드: 근로자는 홈택스에서 자료를 다운로드하고 확인한 후, 이를 회사에 제출해야 합니다. 회사는 이 자료를 국세청에 전달합니다.
소득 공제 이해: 소득 공제는 소득을 줄여주는 역할을 하며, 기납부 세와 결정 세액의 차이에 따라 추가 세금이 발생하거나 환급이 이루어집니다.
소득 공제 항목 확인: 기본 소득 공제와 인적 공제를 포함하여, 부양 가족 하나당 150만 원의 소득 공제가 제공됩니다.

소득 공제 항목

소득 공제 항목으로는 여러 가지가 있습니다. 
첫째, 연금 보험료와 건강 보험료는 소득 공제가 가능하며, 납입한 만큼 전액 공제가 됩니다. 
둘째, 주택 임차 자금 대출에 대한 소득 공제는 40%로, 최대 400만 원까지 적용됩니다. 
셋째, 장기 주택 저당 차입금 이자에 대해서는 연 600만 원에서 최대 2천만 원까지 소득 공제가 이루어집니다. 이자 지출이 큰 금액이 발생할 수 있어 주의가 필요합니다. 
넷째, 노란우산 공제는 자영업자를 위한 제도로, 최대 500만 원의 소득 공제를 제공합니다. 
마지막으로, 신용카드 사용 시 연봉의 1/4에 따라 소득 공제 혜택이 달라지며, 전통시장, 대중교통, 문화생활 관련 소비에 대해서는 추가적인 공제율이 적용됩니다.

서류 꼭 챙겨보아야 할 곳들 -> 은행, 카드, 보험, 병원, 약국, 후원금 등

💎 교회, 사찰 등 종교기부금은 소득공제가 100% 인정되어 꼭 발급 받으셔야 합니다.

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연봉에 따른 소득 공제

연봉에 따라 소득 공제의 한도도 달라집니다. 연봉 7천만 원 이하의 근로자는 최대 600만 원의 카드 공제를 받을 수 있으며, 7천만 원을 초과하는 경우에는 450만 원의 공제를 적용받습니다. 부양 가족의 연 소득이 100만 원 이하일 경우, 본인 명의의 신용카드 사용 내역이 자동으로 소득 공제에 포함됩니다. 개인이 다니는 회사의 주식을 매입하면 최대 400만 원의 소득 공제를 받을 수 있으며, 벤처 기업의 경우에는 최대 1,500만 원까지 공제가 가능합니다. 청년형 소장 펀드에 가입하면 연 600만 원까지 투자하고, 240만 원의 소득 공제를 받을 수 있습니다. 또한, 중소기업에 취업하는 15세에서 34세 청년은 5년 동안 소득세의 90%를 감면받을 수 있습니다.

중소기업에 다니는 청년은 90%의 세액 감면 혜택을 받을 수 있어, 사실상 세금을 거의 내지 않는 효과를 누릴 수 있습니다. 월세, 의료비 등 필수적인 비용도 세액 공제로 인정받아 재정 부담을 완화하는 데 큰 도움이 됩니다. 또한, 소득이 낮은 사회 초년생은 소득 공제를 통해 세금 환급 여부를 확인할 수 있으며, 이때 세액 결정이 중요한 요소로 작용합니다.

연말 정산에서 알아야 할 세액 공제

연말 정산 시 세액 공제에 대한 이해가 필요합니다. 연봉 5,500만 원 이하의 근로자는 15%의 세액을 적용받으며, 이를 초과하는 경우에는 12%의 세액이 적용됩니다. 연금 저축을 통해 세액 공제를 받으면 일정 금액까지 세금 환급이 가능하여, 이는 세액 공제 측면에서 매우 중요합니다. 보장성 보험에 대한 세액 공제는 최대 100만 원 한도로 12%의 세액을 받을 수 있으며, 장애인의 경우 추가 세액이 적용됩니다. 의료비 세액 공제는 연봉의 3%를 초과해야 적용되며, 의료비의 15%를 공제받을 수 있습니다. 마지막으로, 교육비 세액 공제는 본인 교육비와 자녀 교육비에 대해 상당히 높은 혜택을 제공하며, 자녀별로 세액 공제를 받을 수 있는 한도가 정해져 있습니다.

https://youtu.be/6n7cO4fHAZQ?si=y79s7qp4LD0p0jfo

 

https://youtu.be/Kx337d6GOzw?si=XlZUI_SKF0Di-rWI

 

https://youtu.be/2Q-uEyvR8g8?si=5qgXHxACQeZezkL4